免费问答

老师，我方为劳务派遣公司，小规模纳税人，实行差额征税，与对方签订的是劳务派遣合同，这个社保该怎么记账？

你好 记你们的成本的呢 

 【例题】A公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元，支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额纳税。 （1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款 1 000 000.00       贷：主营业务收入 952 380.95              应交税费———应交增值税(销项税额)  47 619.05=952380.95*0.05 （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本 914 285.71（960000/1.05）       应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 45 714.29=914285.71*0.05       贷：银行存款 960 000.00 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 1 904.76=47 619.05-45 714.29        贷：应交税费———未交增值税 1 904.76

老师这个主营业务成本下面明细要分工资，社保明细吗？用计提工资社保吗？

是的，分开的。。单位的社保要计提个人部分，不用是发工资时扣。

老师，劳务派遣公司计提社保这个老师能发个模板吗？

之前会计个人与企业部分都计入了应付职工薪酬

老师这个分录应付职工薪酬社保里包括了企业与个人的社保，这样做对吗？

你好 借：主营业务成本 社保， 贷应付工资， 借应付工资，贷银行 其他应付款个人社保