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问题已解决
、我们公司买了材料，材料也已经用了，款也已经转给供应商了，但是还没收到发票，收到发票时间可能要跨年了，怎么做账比较好？
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借；预付账款 贷；银行存款
暂估入库
借；原材料 贷；应付账款-暂估
2017 12/18 11:45
84785033 
2017 12/18 11:47
但是前面已经确认了成本做了会计分录，后面收到发票怎么做？
邹老师 
2017 12/18 11:48
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 贷；原材料
根据发票入账
借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款
84785033
2017 12/18 11:53
但是我前面直接做的分录是，购买材料我做的是借原材料，贷银行存款，用了材料我直接做的是借工程施工-合同成本-工程材料，贷原材料。这怎么办？
邹老师
2017 12/18 11:54
你好，你可以冲销购买材料的第一笔分录，然后按我所提供的分录处理
84785033
2017 12/18 11:58
冲销分录？是做红字吗？
邹老师
2017 12/18 11:58
你好，做之前你所做分录的相同分录，金额负数，或相反分录金额正数
84785033
2017 12/18 12:04
那就是，做借原材料负数，贷银行存款负数。然后再做借预付账款，贷银行存款。金额之前就谈好了，那原材料就不用暂估了，直接借原材料，贷应付账款。收到发票再做根据发票冲销
借；应付账款 贷；原材料
根据发票入账
借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款。这样对吗？
邹老师
2017 12/18 12:43
你好，可以这样调整
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