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请问老师，22年汇算清缴时发现21年有改计入固定资产的，计入到制造费用里边了，汇算清缴时改如何填表？
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你好，这个固定资产就不要填写到105080这个表格了。
2023 05/19 10:55
84784964 
2023 05/19 10:57
老师本来固定资产中就没有这块，21年该计入固定资产的，但是当时计入制造费用了，汇算清缴时该如何调表呢？
84784964
2023 05/19 10:58
增加固定资产原值吗？
郭老师 
2023 05/19 11:02
那你账务处理怎么做的？做了固定资产了没有现在。
84784964
2023 05/19 11:04
没有做呢
84784964
2023 05/19 11:05
做22年汇算清缴时发现的，需要调表
郭老师
2023 05/19 11:07
你好，那你在今年做既有固定资产贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷累计折旧。
郭老师
2023 05/19 11:07
原值填写加上这个固定资产的，然后第二列填写零，第三列填写零，第四列填写和第一列一样的，第五列填写我上面做的以前年度损益调整折旧的这一个第二个分录的金额。
郭老师
2023 05/19 11:07
然后在纳税调整明细表扣除项目30栏填写以前年度损益调整第一个分录的金额。
84784964
2023 05/19 11:09
调汇算清缴年报表时，该如何调呢？增加固定资产原值，增加累计折旧吗？
84784964
2023 05/19 11:10
好的，谢谢老师
郭老师
2023 05/19 11:10
不用客气，工作愉快。
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