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汇算清缴时发现税收滞纳金做到了税金及附加里，6月份做一个调整凭证可以吗？（分录怎么做，小规模纳税人，小企业会计准则）年报按照正确的来报
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可以的，可以这么做的。年报按照错误的。然后这个滞纳金在纳税调整明细表里面调增。
2023 05/19 11:03
84784979 
2023 05/19 11:10
已经调增了，账务还要处理吗？这个税务会问吗？没几块钱
郭老师 
2023 05/19 11:12
你好，需要做的借利润分配未分配利润，贷利润分配未分配利润。
84784979
2023 05/19 11:46
那第四季度的利润不一样没关系吗
郭老师
2023 05/19 11:52
你好，不一致的没有关系，可以。
84784979
2023 05/19 11:55
那就是年报我按照正确的来填，后做分录是吧
郭老师
2023 05/19 11:58
你好，你说的年报是哪一个？按照正确的来，如果是主表里面的税金及附加，营业外支出的不可。
84784979
2023 05/19 11:59
年度财务报表
郭老师
2023 05/19 12:05
财务报表按照错误的来。
郭老师
2023 05/19 12:05
和第四季度是一样的。
84784979
2023 05/19 12:07
那就是在纳税调整表里调增，利润减少，弥补以前年度明细表是跟调增后的利润一样的减少，在做一张凭证更正以前利润是吗？
郭老师
2023 05/19 12:10
对的，是的，上面写了分录，可以看一下。
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