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下图是发放2022年终奖，出纳发放时直接扣除个税部分，怎么做分录？
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您好
借 应付职工薪酬
贷 应交税费-个人所得税
贷 银行存款
2023 05/19 11:27
84785000 
2023 05/19 11:34
借方应付职工薪酬的二级科目是年终奖嘛？多人合在一起计算出来一笔个税就可以吧
bamboo老师 
2023 05/19 11:42
借方应付职工薪酬的二级科目是年终奖
多人合在一起计算出来一笔个税就可以 对的
84785000
2023 05/19 11:58
年终奖用计提嘛
bamboo老师
2023 05/19 12:19
年终奖是需要计提的哈
84785000
2023 05/19 12:31
那现在在发放的这笔分录里做一笔计提分录嘛嘛？就是计提和发放做在一个凭证理可以吧
84785000
2023 05/19 12:55
这样做计提和发放的分录没问题吧？
bamboo老师
2023 05/19 13:04
请问单位用什么会计准则
84785000
2023 05/19 14:46
企业会计准则。
bamboo老师
2023 05/19 14:48
那这样写分录可以的
把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润就好了
84785000
2023 05/19 14:50
金碟软件能自动结转吧
bamboo老师
2023 05/19 15:22
以前年度损益调整要手工结转的
84785000
2023 05/19 20:13
计提和发放年终奖的当月月末结转嘛？
bamboo老师
2023 05/19 20:15
计提是决定发放年终奖的时候计提
发放是实际发放的时候做分录
84785000
2023 05/19 20:37
老师我问的是结转是当月末还是年末？
bamboo老师
2023 05/19 20:39
结转是当月月末哈
84785000
2023 05/19 20:46
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
是这样做结转分录嘛，那摘要怎么写？
bamboo老师
2023 05/19 20:46
是的 这样写分录正确的
摘要可以写结转以前年度损益
84785000
2023 05/19 20:52
今年做的汇算清缴计提分录怎么做？下面这样做对嘛
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
bamboo老师
2023 05/19 20:53
是的 这样写分录正确的
84785000
2023 05/19 20:56
年终奖补计提的金额和所得税补计提的金额，月末结转的时候金额可以合在一起做一笔分录吧
bamboo老师
2023 05/19 20:57
年终奖补计提的金额和所得税补计提的金额，月末结转的时候金额可以合在一起做一笔分录
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