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老师你好，请问：“以前年度损益调整”在企业所得税汇缴的时候填在哪里呀？
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具体在调整什么业务的？
2023 05/19 16:56
84785015 
2023 05/19 16:56
调整是管理费用。
郭老师 
2023 05/19 17:06
纳税调整明细表扣除项目30栏里面调写。
84785015
2023 05/19 17:14
关键是之前的财务在2022年汇缴2021年所得税的时候忘记调整了，但是在2022年9月的时候在电子税务局补申报了这笔，那我今年汇缴2022年的所得税是不是可以忽略这笔调整
郭老师
2023 05/19 17:16
你在今年纳税调减就可以的，在今年抵扣之前年度没有抵扣的在今年。
84785015
2023 05/19 17:22
分录是：
借；以前年度损益调整 -20万
贷：应付账款 -20万
结转分库是：
贷：以前年度损益调整 -20万
贷：利润分配-未分配利润 20万
84785015
2023 05/19 17:23
2022年9月已经补申报过了，我2023年汇缴2022年的所得税还要纳税调减？
郭老师
2023 05/19 17:24
2022年九月份补申报的是2021年的吗？是修改的2021年的年报。
84785015
2023 05/19 17:25
嗯嗯，是的哇。那我 汇缴2022年的所得税 需要调减的是啥？
郭老师
2023 05/19 17:26
2022年9月已经做了2021年汇算清缴了，不用调整了，在2022年不需要再调整了。
84785015
2023 05/19 17:27
好的，谢谢老师。
顺便问一下，2022年9月调整后的交的所得税和滞纳金应该怎么分录呀？
郭老师
2023 05/19 17:31
借以前年度损益调整
贷应交税费、企业所得税
借应交税费、企业所得税贷银行存款，
借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，
借营业外支出滞纳金，贷银行存款
84785015
2023 05/19 17:32
好的，谢谢老师
郭老师
2023 05/19 17:32
不用客气，工作愉快。
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