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季度所得税费用和以前年度损益调整（去年多计提了管理费用-工资）会计科目，汇算清缴填写哪个位置
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直接更正去年的年报，然后再做汇算
2023 05/19 16:53
84784957 
2023 05/19 17:38
更正去年报表还要调整今年的账务。出来这个可以怎么处理
家权老师 
2023 05/19 17:41
在本年做调整分录就是
84784957
2023 05/19 17:43
老师，麻烦帮忙看下。
家权老师
2023 05/19 17:44
是的，就是那样处理的。第1张正确，2张错误
84784957
2023 05/19 17:54
完整的分录，因为如果不调整以前年度损益的话，我报表的管理费用为负数。所以我就用了以前年度损益科目。老师，那我改如何处理呢
家权老师
2023 05/19 17:59
管理费用就是损益类科目，你要有资产负债科目对应以前年度损益调整
84784957
2023 05/19 18:14
不太明白，如果用到以前年度损益调整，那我在汇算清缴表格不用填写吗？要的话，要填在那个位置？
家权老师
2023 05/19 18:16
貌似教材上没有讲过
损益类科目对应以前年度损益调整哈
84784957
2023 05/19 18:21
所以我们做汇算清缴时。以前年度损益调整这个科目是不需要要在汇算清缴表填列的是嘛
家权老师
2023 05/19 18:23
你要填对应的资产/负债科目。意思是冲销原计提管理费用的分录，管理费使用以前年度损益调整
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