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2022 年度代理记账把 借：预付账款 350 记成了借：应收帐款 350，并且在 2022 年还做了分录 借：主营业务成本 350 贷：应收账款 350 实际情况是这笔既不是收入也没有结转成本，2023 年该怎么做分录调账呢？
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您好，那你就需要把之前的收入成本冲销的了
2023 05/19 17:16
84784994 
2023 05/19 17:17
分录怎么做呢
小锁老师 
2023 05/19 17:18
你之前代理记账的那些分录，全部反着做一遍
84784994
2023 05/19 17:29
冲完了等于 0，然后再做一笔预付账款分录吗？
小锁老师
2023 05/19 18:01
这样做的 借应收帐款350贷预付账款350
小锁老师
2023 05/19 18:02
然后借 应收帐款350 贷以前年度损益调整350 借以前年度损益调整350 贷未分配350
小锁老师
2023 05/19 18:02
因为跨年了，所以用以前年度损益调整
小锁老师
2023 05/19 18:02
我写的这个分录理解不
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