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问题已解决
你好，老师，我们公司执行小企业会计准则，发现之前年度支付的短期借款利息当成归还本金冲减短期借款了，导致短期借款账面数减少，利息费用没有做账，现在该怎么调整
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你好，根据你的描述，调整分录是
借：利润分配—未分配利润，贷：短期借款
2023 05/19 20:20
84784977 
2023 05/19 20:23
不做以前年度调整可以吗
邹老师 
2023 05/19 20:24
你好，因为是 小企业会计准则，是没有 以前年度损益调整 科目的。
84784977
2023 05/19 20:25
能直接，借财务费用，贷短期借款调整回来吗
邹老师
2023 05/19 20:26
你好，不可以，因为是跨年的损益事项，不可以直接通过 财务费用调整的。
84784977
2023 05/19 20:27
我是21年和22年的都做错了，调整两年的可以吗？
邹老师
2023 05/19 20:27
你好，是可以调整两年的
84784977
2023 05/19 20:28
这种情况税务局会不会重点关注呢
邹老师
2023 05/19 20:29
你好，这个就没有统一标准去判断 税务局会不会重点关注了
84784977
2023 05/19 20:30
那如果之前的不修改，现在开始按正确的做，等归还本金的时候再改可以吗
邹老师
2023 05/19 20:31
你好，发现有错误，应当及时进行更正才是的
84784977
2023 05/19 20:33
好的。谢谢老师
邹老师
2023 05/19 20:34
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
84784977
2023 05/19 20:57
对了老师，我还想问下，22年现在汇算清缴还没结束，是现在改还是放在23年
邹老师
2023 05/19 21:00
你好，调整分录是计入2023年
84784977
2023 05/19 21:04
汇算清缴还需要改吗
邹老师
2023 05/19 21:05
你好，汇算清缴的时候，需要按调整之后的数据申报
84784977
2023 05/19 21:16
申报的报表要调整哪些啊
邹老师
2023 05/19 21:19
你好，汇算清缴的时候，需要按调整之后的数据申报
就是调整增加财务费用的金额
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