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2023做2022年汇算清缴所得税，需要缴所得税，用计提嘛
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学员朋友您好，学员您好，这种情况是要的。借；银行存款 贷应交税费—所得税借；应交税费—所得税，贷；以前年度损益调整借，以前年度损益调整 贷利润分配—未分配利润
2023 05/19 20:32
84785000 
2023 05/19 20:38
借：银行存款？ 计提分录不对吧，
易 老师 
2023 05/19 20:55
同时调整未分配利润
借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润
货：应交税费一应交所得税
缴纳时：借：应交税费一应交所得税
货：银存
84785000
2023 05/19 21:03
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
我们是企业会计准则，计提按我上面这样可以吗，以前年度调整没有设置二级科目
易 老师
2023 05/19 21:10
你说的这种也可以的。
84785000
2023 05/19 21:14
借：利润分配－未分配利润
贷：应交税费－应交企业所得税
企业会计准则计提的分录可以这样做嘛？
易 老师
2023 05/19 21:25
学员朋友您好，小企业会计准则
84785000
2023 05/19 21:29
老师，看下我这样做正确嘛？
84785000
2023 05/19 21:31
还有这个正确嘛？这两个图片里的以前年度损益调整月末都得结转下吧
易 老师
2023 05/19 21:37
你好，可以的， 没问题
84785000
2023 05/19 21:42
结转分录是写在计提分录下面，还是在月末单独做一笔？
易 老师
2023 05/19 21:42
学员朋友您好，计体的下面就可以了
84785000
2023 05/19 21:44
摘要也写补计提2022年所得税，还是写什么？
易 老师
2023 05/19 21:48
你好，可以的， 没问题，22年的所得税
84785000
2023 05/19 21:58
这样做正确吧。
易 老师
2023 05/19 21:59
学员您好，是的，对的
84785000
2023 05/19 22:04
下面分录也应该做一个结转到利润分配－未分配利润的分录吧
易 老师
2023 05/19 22:13
是的没错， 是这样的
84785000
2023 05/19 22:29
老师，这回的摘要和分录没问题吧
易 老师
2023 05/19 22:31
同学您好，你好，可以的， 没问题
84785000
2023 05/19 22:37
明细分类账余额是对的吧，
易 老师
2023 05/19 22:51
是的没错， 是这样的
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