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老师，调整事项什么时候考虑上一年的应交税费-应交所得税呀，学堂这道题，为什么资料一调整事项考虑了上一年的应交所得税，资料二为什么没有考虑啊
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您好，因为上述业务形成损失不能当期企业所得税扣除，在以后扣除，所以当期需要计算缴纳应交税费应交企业所得税
2023 05/20 10:46
84785030 
2023 05/20 10:47
那资料二的损失也不能当期扣除啊，为什么答案没有考虑应交所得税呢
小林老师 
2023 05/20 10:56
图片资料二的信息不全
84785030
2023 05/20 10:58
老师，看一下资料二的信息
小林老师
2023 05/20 11:07
您好，因为不计提坏账准备不能税前扣除，不影响应纳税所得额
84785030
2023 05/20 11:11
但是这两个资料里面，在年末都有计提坏账准备啊
小林老师
2023 05/20 11:20
资料一是退货原因引起企业所得税，不是计提坏账
84785030
2023 05/20 11:21
哦哦，明白了，谢谢老师
小林老师
2023 05/20 11:27
您客气，非常荣幸能够给您支持
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