00:10:00
问题已解决
老师，去年预交了企业所得税，今年正好不退不补，这个所得税怎么做分录？22年预交时：借应交税费-所得税 贷银行存款 23年汇算清缴完：借所得税费用 贷应交税费-所得税？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好 是小企业会计制度吗？如果是的话可以的
其实去年时候应该计提一下所得税费用
2023 05/20 22:23
来来老师 
2023 05/20 22:24
不好意思 忘记问是季度预交还是其他类似建筑项目预交？
84784979 
2023 05/20 22:25
企业会计制度，一般纳税人，该怎样做分录呢
来来老师
2023 05/20 22:25
如果是季度预交
是应该计提所得税费用
要是其他情况预交 可以做今年 按您的分录做
来来老师
2023 05/20 22:25
企业会计制度
如果是季度预交
是应该计提所得税费用 使用以前年度损益调整
要是其他情况预交 可以做今年 按您的分录做
84784979
2023 05/20 22:25
季度预缴
来来老师
2023 05/20 22:28
你好
使用以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
84784979
2023 05/20 22:32
22年计提：借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷银行存款
23年汇算清缴完：借以前年度损益调整 贷所得税费用 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整吗
来来老师
2023 05/20 22:36
你好 你2022计提了所得税费用了吗？
你是2023年没有补税把
如果2022计提了 就2023不要做
2022做22年计提：借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷银行存款就可以
要是2022没有计提
做借以前年度损益调整 贷所得税费用 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
84784979
2023 05/20 22:45
22年计提了，23年没有补税，但是年度利润表上的利润总额是没有预交所得税的数据
来来老师
2023 05/20 22:49
利润总额没有扣企业所得税费用是对的
利润表利润总额下一行一般是企业所得税费用
减去所得税费用是净利润
你报表是原来没有的话 看下是没有公式吗？可以改下公式做提取
或是手工添加上
84784979
2023 05/20 23:01
那是不是还得更正年度财务报表，已经申报过了，没有填写所得税费用，因为先申报完财报才申报的所得税年报
84784979
2023 05/20 23:04
正常是不是应该先申报所得税年报再申报财务年报
来来老师
2023 05/20 23:04
这个税局那边现在还是汇算清缴征期
财务报表年报可以作废再报
84784979
2023 05/20 23:07
老师，财务年报怎么更正申报呢，第一次弄这个
来来老师
2023 05/21 07:41
老师，财务年报怎么更正申报呢，第一次弄这个
你好，可能每个省有差异你看下现在搜索栏写财务报表可以找到年报，点入是不是提醒已申报再次填写，或周一可以12366转您那边软件客服
坐标河北，这周末税局升级没法申报
84784979
2023 05/21 08:45
收到，谢谢老师
来来老师
2023 05/21 09:01
客气，祝您工作顺利开心
阅读 462
描述你的问题，直接向老师提问
981
意见反馈
