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老师：去年12月份购入一批材料发票未收到，暂估成本，今年1月份收到发票，先冲销暂估那笔暂估，然后账务处理怎么做？
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您好，是这样的，当初暂估的时候，这个分录还记得吗
2023 05/21 21:33
84785018 
2023 05/21 21:35
借：原材料 贷：应付账款_暂估
小锁老师 
2023 05/21 21:37
那你就是相反方向就可以冲销了，因为不涉及损益科目
84785018
2023 05/21 21:41
发票收到了，借：原材料 应交税费_应交增值税_进项税额 贷：应付账款 ，要通过以前年度调整科目吗？
小锁老师
2023 05/21 21:45
不需要的了，你都没有损益类科目
84785018
2023 05/21 21:52
老师：如果12份暂估有损益类科目 借：管理费用 贷：应付账款_暂估 该怎么做？
小锁老师
2023 05/22 00:08
那你就是把这个管理费用换以前年度损益调整就可以啦
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