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你好老师，去年暂估的费用。年报的时候可以用5月份之前的发票抵那份暂估的费用吗
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你好，可以的， 没问题业务真实，汇算清缴前取得发票即可税前扣除
2023 05/21 22:56
84785006 
2023 05/21 22:58
真是业务，只不过一直挂账，没付款
易 老师 
2023 05/21 23:02
你好，可以的， 没问题
84785006
2023 05/22 08:28
老师，去年暂估的费用。发票来不了的，我应该怎样做呢？
易 老师
2023 05/22 08:44
没及时取得发票要做纳税调整
84785006
2023 05/22 08:46
那原分录还需要做调整吗
易 老师
2023 05/22 10:07
对税会差异填纳税申表，调整申报表相关项目得出应纳税所得额，叫调表不调账。
84785006
2023 05/22 10:08
老师，那账上就不管了呗。应付-暂估就一直挂账呗？只调申报表就行？
易 老师
2023 05/22 10:13
是的没错， 是这样的，发票到了，另外正常做账
84785006
2023 05/22 10:14
老师，这种情况是当时会计随便暂估的，发票也到不了，账也不需要调整吗？
易 老师
2023 05/22 10:29
会计的账遵循会计处理原则，报税遵循的是税法的
原则
84785006
2023 05/22 10:30
老师，纳税调增是不是在A105000，14行做纳税调增？
易 老师
2023 05/22 10:55
表的内容是什么？发个截图可以吗？
84785006
2023 05/22 10:55
内容就是，与取得收入无关的支出
易 老师
2023 05/22 11:00
没有发票的话填A105000纳税调整项目明细表30行十七项其他
84785006
2023 05/22 11:02
15行与收入无关的支出为什么不行呢
易 老师
2023 05/22 11:22
你说的这种有发票的，如免税的这种
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