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老师你好。我们去年有一笔15万的暂估发票，当时的分录是，借：主营业务成本-暂估15万 贷：应付账款-暂估 15万 今年发票还没有回来，我们企业所得税汇算清缴的时候是不是要调减成本啊？调整后账上今年需要调整分录吗？因为票没到，我今年的分录做的是，借：应付账款15万 贷：未分配利润-利润分配15万
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你好； 要调增成本的； 账上 不动分录。 只是汇算表格调增
2023 05/22 10:59
84785017 
2023 05/22 11:01
但是账上的应付帐款还是挂了15万啊。
meizi老师 
2023 05/22 11:04
你好； 你到时收到发票在处理； 你这个成本是真实发生的；没有收到发票之前； 暂时不动
84785017
2023 05/22 11:06
没有发票，对方已经注销了，直接不给我们开票了
meizi老师
2023 05/22 11:10
你好 ； 不开票； 你直接红冲 ；借应付账款-暂估贷应付账款- 某供应商； 处理了。 到时汇算调增成本
84785017
2023 05/22 11:17
我当时暂估的分录是：借：主营业务成本-暂估 15万。贷：应付账款-暂估15万。我现在汇算的时候调增成本15万。确实无法收回的发票，分录我今年不是调整利润分配-未分配利润这样做吗借：应付账款-暂估15万贷：利润分配_未分配利润15万
meizi老师
2023 05/22 11:19
你好1； 你成本到底发生了15万没有 。 你做的是红冲分录
84785017
2023 05/22 11:26
成本没有发生15万，
meizi老师
2023 05/22 11:26
你好；那你 就红冲； 借：应付账款-暂估15万贷：利润分配_未分配利润15万；对的哈
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