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问题已解决
老师好，我想问下，这题，期初期末都不用管了吗
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同学，你好
借：所得税费用 200
递延所得税资产 12.5
贷：应交税费——应交所得税 212.5
借：其他综合收益 50
贷：递延所得税负债 50
2023 05/22 11:10
84784996 
2023 05/22 11:11
期初期末的呢老师，不用算进去嘛，12.5是从哪里来的
小菲老师 
2023 05/22 11:14
同学，你好
题目说的是余额，不用考虑期初
84784996
2023 05/22 11:16
那他是有余额的怎么不用算进去
小菲老师
2023 05/22 11:22
当年其他债权投资公允价值上升200万元
确认递延所得税负债 50
当年计提存货跌价准备50万元
递延所得税资产12.5
84784996
2023 05/22 11:24
那余额怎么不加呀我是问这个，期初是有的
小菲老师
2023 05/22 11:42
同学，你好
除非题目有告诉期初递延的有的已经实际发生，不然不考虑
84784996
2023 05/22 11:45
是呀老师，但是在这个题计提存货跌价准备，不是发生了嘛，期初有了，现在又发生
小菲老师
2023 05/22 11:45
当年计提存货跌价准备50万元
递延所得税资产12.5
84784996
2023 05/22 11:47
那就是期初有100，现在发生了12.5，要加进去，那为嘛不加呢
小菲老师
2023 05/22 11:48
同学，你好
你是写发生的
84784996
2023 05/22 11:49
那原来有100呀，发生12.5，不是112.5嘛老师
小菲老师
2023 05/22 11:50
同学，你好
不是呀，你发生12.5，就是12.5
84784996
2023 05/22 11:55
那原本就有100，老师，为嘛不算
小菲老师
2023 05/22 11:55
同学，你好
这个是余额
84784996
2023 05/22 11:56
递延是看发生的是吗老师
小菲老师
2023 05/22 11:56
同学，你好
是，看发生
84784996
2023 05/22 12:03
谢谢老师，不好意思呀问这么多
小菲老师
2023 05/22 12:03
不客气，祝工作顺利哦
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