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问题已解决
在今年年调整了以前年度损益调整，未分配利润增加亏损了300多万，做企业所得税汇算清缴的时候该填哪里呢？我这里显示前一年度还是以前的数据，应该吧这三百多万加到以前亏损取吗？
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你好，具体的调整了什么业务的？
2023 05/22 11:08
84784995 
2023 05/22 11:19
长期待摊费用（关于两年多土地租金），把前期的待摊一并摊销了
郭老师 
2023 05/22 11:19
你好，这个是有发票的吗？如果有发票的，纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。
84784995
2023 05/22 11:24
前期分了年度开了普通发票的，后来作废开了专票。这300多万租金是闲置状态发生的，没法资本化，在22年底一次补摊销了
郭老师
2023 05/22 11:28
那就可以的，可以填写的。
84784995
2023 05/22 11:32
谢谢！30栏是其他，这个是什么意思？
郭老师
2023 05/22 11:35
你好，这就是纳税调增或者调减的业务。
郭老师
2023 05/22 11:35
账载金额是调增税收金额调减。
84784995
2023 05/22 12:32
老师，这个以前年度损益调整300多万租金，是不是需要调整折旧摊销表里面阿？
郭老师
2023 05/22 12:35
对的，是的，在第五列里面体现的。
郭老师
2023 05/22 12:35
在第五列里面增加就可以了。
84784995
2023 05/22 12:46
这个表吗？我这个填对了吗
郭老师
2023 05/22 12:50
2022年你帐上谈笑了吗？如果没有的话，第二你也不要填写。
84784995
2023 05/22 12:56
账上按这个摊销了
郭老师
2023 05/22 12:57
二列填写管理费用的，然后以前年度损益调整，再增加到第五列。
郭老师
2023 05/22 12:57
这么解释吧，第二列填写你账上摊销的，摊销的当期损益的，第五列是允许抵扣企业所得税的。
84784995
2023 05/22 13:03
我这个填对了吗，我觉得应该对的了，随时是补一次性摊销了前两年的租金
郭老师
2023 05/22 13:04
这是正确的，但是金额没法给你判断。
84784995
2023 05/22 19:45
老师，我想再问一下，22年做了租金摊销是19-21年度的，所得税弥补亏损这300万能把以前年度损益加到22年么？还是要分三年去更正申报阿
郭老师
2023 05/22 19:49
你能修改之前的，修改之前的修改不了的话，可以做到今年可以影响你的利润。可在你的弥补亏损明细表里面体现。
84784995
2023 05/22 20:22
22年亏损五十多万，以前年度损益三百多万如果调整到22年不好调了，集团合并了。 22年所得税汇算表里面能有办法吗？
郭老师
2023 05/22 20:28
在今年调整
汇算清缴的时候纳税调减，然后影响你2022年的利润
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