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我是申报的附表一，但是利润表上这部分应该是计入到营业外收入和支出，这会所得税汇算清缴显示，收入与增值税申报收入不一致

同学, 收入金额确认的不一致，属于两个税种之间的永久性差异。 这个备注说明就可以了.

不是这个意思，比如我主营收入卖货100万，卖搅拌车未开票50万，那我增值税申报按150申报的，也没有营业外收入，企业所得税申报显示收入100万，现在就提示差异了

同学, 你好 企业所得是的固定自产处置损益不是应该要提现这50万的收入金额吗? 没有做账么?

做了，固定资产清理50，借贷最后都是50，平了

同学， 这个没有问题啊。 这个是提示风险，不是强制风险。 本身就是两个税种的计税依据的永久性差异。允许存在的。

附表3什么时候填？

同学 你好, 增值税附表三并不是所有公司都要填的，如果公司业务不涉及差额纳税，附表三就不用填。如果不小心点开申报了，可以点右上角的作废按钮。