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结转增值税记账凭证怎么写
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你好，是一般纳税人单位销项税额大于进项税额，需要做结转分录？
2023 05/22 12:59
84785035 
2023 05/22 13:03
分录怎么写
邹老师 
2023 05/22 13:04
你好，如果是一般纳税人单位销项税额大于进项税额，需要做结转分录
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
84785035
2023 05/22 13:07
结转增值税
84785035
2023 05/22 13:08
这记账凭证怎么写
邹老师
2023 05/22 13:14
你好
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
应交税费—应交增值税（减免税额）
84785035
2023 05/22 13:19
按照上面的数据填写，怎么借贷不平衡
邹老师
2023 05/22 13:20
你好
借：应交税费—应交增值税（销项税额）150323.17，
应交税费—应交增值税（进项税额转出）240.94
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）146773.83，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）（差额）
应交税费—应交增值税（减免税额）480
这个是平衡的
84785035
2023 05/22 13:27
480平衡要写在记账凭证里吗
邹老师
2023 05/22 13:27
你好，减免税额480，是需要计入凭证里面的
84785035
2023 05/22 13:30
要怎么记，我怎么写了不平衡
邹老师
2023 05/22 13:30
你好
借：应交税费—应交增值税（销项税额）150323.17，
应交税费—应交增值税（进项税额转出）240.94
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）146773.83，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）150323.17+240.94—146773.83—480
应交税费—应交增值税（减免税额）480
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