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问题已解决
租的房子装修费的长期待摊费用也要填写汇算清缴A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表吗？因为这个是之前会计的账，在2019年的时候已经产生，查她之前的年报，从来没有在汇缴上填入这笔数，现在我要怎么操作比校合适呢？
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你好，租的房子装修费的长期待摊费用，是计入资产折旧、摊销及纳税调整明细表填写。
2023 05/22 15:07
84784992 
2023 05/22 15:09
是直接填累计折旧、摊销额 (2019-2021年度的）
邹老师 
2023 05/22 15:11
你好，是在2019年汇算清缴的时候，填写在相应栏次
84784992
2023 05/22 15:15
2019的汇缴已经结束了，现在填的是2022年的。。。。。
邹老师
2023 05/22 15:18
你好，2019年的长期待摊费用，应当计入2019年的汇算清缴，而不是直接计入到2022年的汇算清缴
84784992
2023 05/22 15:23
那她已经这样子做了，我今年也先不做进去，到后期会有什么问题吗？因为有两年找的审计来汇缴，也没有提出有这个问题。
邹老师
2023 05/22 15:24
你好，应当做之前年度汇算清缴的更正才是
84784992
2023 05/22 15:27
更正会影响企业所得税吗？
邹老师
2023 05/22 15:27
你好，是可能会影响所得税应纳税额的。
84784992
2023 05/22 15:34
1 借：长期待摊费用\\\\房屋装修
贷：银行存款
2 借：销售费用\\\\折旧与摊销费\\\\长期待摊费用摊销
贷：长期待摊费用\\\\房屋装修
照 这个分录来看，只进入了一次销售费用，也要调的吗？
邹老师
2023 05/22 15:35
你好，分录虽然是一个，但是 是每个月摊销，而不是一次性摊销全部的啊
84784992
2023 05/22 15:38
如果我调账，一次性冲掉，再调到今年来做摊销，这样可以吗？去前台要约号，很难约
邹老师
2023 05/22 15:39
你好，不可以。因为是19年的装修支出
84784992
2023 05/22 15:42
好的，明白了，就是要改报表，改报表。
邹老师
2023 05/22 15:43
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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