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老师，22年的科目余额表很多科目期末余额都不对，我可以核实后得到的数据做为期初余额建账吗
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你可以以22年为节点，作为期初数据
2023 05/22 15:40
84785021 
2023 05/22 15:41
可22年的科目余额表很多2级科目的期末余额出现了负数，而且很多都是已经清账了
venus老师 
2023 05/22 15:44
具体是哪些科目 呢，同学
84785021
2023 05/22 15:53
应付账款期末贷方余额为负数，应付工资期末贷方余额为负数，应收账款期末借方余额为负数，其他应收账款期末借方余额为负数
venus老师
2023 05/22 16:10
同学，同学，你如实填写，有些没还你们的，后续要还给你
84785021
2023 05/22 16:27
应付账款都是我们欠别人的，别人只是没有开发票，这个后期也不开发票，应付账款二级科目都是支付给个人的
venus老师
2023 05/22 16:29
确定后期不收到发票，那就要转为营业外收入
84785021
2023 05/22 16:44
那是我们公司支付出去的钱，怎么弄营业外收入？
venus老师
2023 05/22 17:02
同学，我重新回答下。
一般情况下，每年的5月31日为企业所得税汇算清缴截止日。如果该日期前，企业无法取得对应支出的发票，则对应的支出需要做应纳税所得额纳税调增，也就是需要多缴纳企业所得税。俗称的，调表不调账。
84785021
2023 05/22 17:04
老师，可之前他们已经申报过A类报表了，我这是半路来接发现的，这要怎么办呢，我们公司是小规模纳税人
venus老师
2023 05/22 17:06
那就不用管它，这个数字就是平的
84785021
2023 05/22 17:16
我按这个科目余额表期末余额建账，账是平的，所以不知道后期会不会有什么影响
venus老师
2023 05/22 17:23
除非后期给你发票，没有就是增的，你们也调增了
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