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老师我们审计22年报汇算和22年四季度报表不一样，费用调增利润调减了，我只要更正财务报表吗？22年四季度所得税报表要不要更正？
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你好，你账务处理做到今年，然后之前的财务报表不用修改，你申报给税务局的财务报表还是填写去年的，然后你在汇算清交附表里面填写调增调减的数据。
2023 05/22 18:36
84785008 
2023 05/22 18:52
利润调减了近8万，就担心税务系统比对22年四季度利润表数据不一致有风险，也不用更改22年四季度利润表？
郭老师 
2023 05/22 18:57
纳税调减，你做到今年的账务处
和去年是一样的，怎么会不一样。
郭老师
2023 05/22 18:58
年财务报表，还有主表利润总额都是根据去年第四季度，也就是调整之前的来。
84785008
2023 05/22 19:07
我才到这家公司财务总监要求我按审计出的报表来进行汇算清缴，我看了和22年四季度利润表不一致，现在又是税务系统比对就担心后期有风险
84785008
2023 05/22 19:08
老师再想问下使用权资产科目现在填在资产负债表的哪个科目合适
郭老师
2023 05/22 19:11
要填写不一致的，你如果修改在12月份的话，你申报给税务局的财务报表，第四季度的需要去修改。
郭老师
2023 05/22 19:12
使用权资产单独的在资产负债表里面有，如果你的没有的话，放到固定资产或者是无形资产。
84785008
2023 05/22 19:15
好的非常感谢老师
84785008
2023 05/22 19:18
那第四季度申报的所得税报表也要进行更正吗？22年四季度所得税报表已缴款了
郭老师
2023 05/22 19:21
对的，是的，需要修改。
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