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2022年有50万的库存商品未做成本结转，如果不做红冲结转，直接做亏损处理可以吗？借：以前年度损益调整 50万 贷：库存商品 50万 这样入账处理可以吗?
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你好，2022年有50万的库存商品未做成本结转，需要补做结转才是的
借：以前年度损益调整—主营业务成本 ， 贷：库存商品
2023 05/22 19:10
84784976 
2023 05/22 19:18
老师，你这科目做的，是直接做亏损处理，汇算清缴直接调增50万，例如：以前年度有120万的亏损可以弥补，做了这个，2022年可弥补亏损就是120-50=70万吗？
邹老师 
2023 05/22 19:19
你好，我做的是补结转成本啊
84784976
2023 05/22 19:21
如果不做不结转呢，直接用以前年度的亏损来弥补呢？怎么入账？
邹老师
2023 05/22 19:22
你好，根据你的描述，只能是补做结转处理啊。
84784976
2023 05/22 19:29
这样处理，那2023年是不是又增加了50万的销售成本呢？
邹老师
2023 05/22 19:30
你好，这个是调整2022年的成本，不会导致2023年又增加了50万的销售成本啊
84784976
2023 05/22 19:32
那是否要在汇算清缴里面，纳税调增表里，做成本调增呢？
邹老师
2023 05/22 19:33
你好，做2022年汇算清缴的时候，成本是已经增加50万之后的金额
84784976
2023 05/22 19:43
增加这个成本，我需要在汇算清缴哪些表，哪一栏，做增加呢？
邹老师
2023 05/22 19:43
你好，做2022年汇算清缴的时候，成本是已经增加50万之后的金额
在成本支出明细表的 销售货物成本 栏次
84784976
2023 05/22 21:34
老师，我们是小微企业，汇算清缴是A类，2017年版，没有看见单独的成本支出明细表啊？是否是在企业所得税年度纳税申报表【A类】这个表里的【利润总额计算】类别里面得第二栏【营业成本】这里填增加50万后的金额呢？
邹老师
2023 05/22 21:39
你好，汇算清缴里面有个附表（成本支出明细表）啊
84784976
2023 05/22 21:48
一般纳税人【小微企业】，这些可以免报
邹老师
2023 05/22 21:49
（是针对这个回复，还有什么疑问吗）
84784976
2023 05/22 22:18
那我在企业所得税年度纳税申报表【A类】，里面营业成本金额也得改为增加50万后的成本吗？我调了这个成本支出明细表后，还有哪些表的金额需要改动，那我2022年第四季度的所得税申报表是否要更正申报呢？
邹老师
2023 05/23 07:54
你好，是的，营业成本金额也得改为增加50万后的成本。
还有 弥补亏损明细表 的应纳税所得额会同步变动
2022年第四季度的所得税申报表，是需要更正的
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