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企业所得税年报主表第26行减免所得税额即《减免所得税优惠明细表》第1行符合条件的小型微利企业减免企业所得税是怎么计算出来的？
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您好
请问单位主表应纳税所得额多少金额？
2023 05/22 21:29
84785005 
2023 05/22 21:33
应纳税所得额1185688.81
bamboo老师 
2023 05/22 21:36
减免税所得税税额这样计算
1000000*(0.25-0.2*0.25*0.5)=225000
(1185688.81-1000000)*(0.25-0.25*0.2)=37137.762
合计减免税额225000+37137.76=262137.76
84785005
2023 05/22 21:55
老师，无论应纳税所得额是多少金额，都套用这两个公式吧？
bamboo老师
2023 05/22 22:00
不是的啊
超过300万的话 就全额按照25%了 没有优惠了
84785005
2023 05/22 22:25
也就是说只要不超过300万就可以按这两个公式计算减免所得税额呗！
bamboo老师
2023 05/22 22:52
今年就不需要分段了
不超过300万 全额按照5%
84785005
2023 05/23 09:47
今年不超过300万的按照5%，如果超了300万的话，怎么计算？
bamboo老师
2023 05/23 09:48
如果超了300万的话 全额按照25%计算
84785005
2023 05/23 09:57
好的，谢谢老师！
bamboo老师
2023 05/23 09:57
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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