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老师，2022年公司暂估成本200万，在2023年取得成本发票，这个账要怎么做？
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同学你好，2023年，借，应付账款，贷，银行存款等科目。
2023 05/22 23:13
84784972 
2023 05/22 23:14
那成本的分录呢？
84784972
2023 05/22 23:15
2022年的暂估需要先冲红，然后重新做一笔成本的分录吗？
王雁鸣老师 
2023 05/22 23:17
同学你好，先冲红，再做成本分录也行。
84784972
2023 05/22 23:19
意思是，做也行不做也是可以的是吗？
王雁鸣老师
2023 05/22 23:19
同学你好，是的，做也行不做也可以。
84784972
2023 05/22 23:20
那我要是做的话，因为是在2023年5月份取得的发票，那就直接在2023年5月份做这两笔分录是吗？
王雁鸣老师
2023 05/22 23:21
同学你好，是的，做到2023年5月份。
84784972
2023 05/22 23:23
那就是，如果做的话，那就2023年在5月份正常做账，汇算清缴就按照实际取到的成本来进行汇算清缴，
84784972
2023 05/22 23:24
然后，如果不做的话，就把取得的成本发票附在暂估那笔分录上就可以的是吗？
王雁鸣老师
2023 05/22 23:25
同学你好，是的，你理解正确。
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