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老师请问下，这个企业所得税年度纳税表中，知道了账上金额的职工薪酬，税收金额663861怎么算出来的？
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你好，去看职工薪酬明细表。
2023 05/23 08:39
郭老师 
2023 05/23 08:40
职工明细表有一个招待张载金额，这个是计提的，
实际金额是发下去的
税收金额是允许抵扣企业所得税的。
郭老师
2023 05/23 08:40
如果不超过扣除比例，实际金额和税收金额是一样的。
84785001 
2023 05/23 08:41
看了，账上工资薪金合起来就是668779 ，不是税法只让抵扣多少？也就是调整金额4918.16是怎么得出来的老师？
84785001
2023 05/23 08:42
不超过扣除比例如何看呢？
郭老师
2023 05/23 08:43
工资薪金没有扣除比例，只要你发下去了，就可以抵扣所得税，你们发下去了多少？你计提了多少？
郭老师
2023 05/23 08:43
只有工资，没有其他的吗？有福利费什么的。
84785001
2023 05/23 08:48
我的计提数包括了工资+养老保险+医疗+生育+失业+工伤+公积金+年金+工会经费+职工福利费+职工教育经费。计提是看借方，那发下去多少是看哪里？贷方吗
84785001
2023 05/23 08:49
不对呀，我这些工资薪金，借贷是一样的数
郭老师
2023 05/23 08:56
计提是应付职工薪酬贷方发生额合计，
支付看应付职工薪酬借方发生额合计
能把这些分开吗？别合在一块
因为他有扣除比例的，工会经费按工资的2%，福利费按工资的14%
职工教育经费按照工资的8%
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