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提问，22年汇算清缴后，会计分录怎么写， 22年多计提所得税金额8145.26 22年预提费用30万， 汇算清缴本期应缴税94833.07 分录该怎么编写
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你好 实际还是要交税的 对吧 直接按要交的差额 计提 交就行
你好 ：
相关分录如下:
1企业准则处理 ：
补提所得税时:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--应缴所得税
(2)月末结转:
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
(3)缴纳时:
借:应交税金--应缴所得税
贷:银行存款
2小企业准则 处理 ：
补提所得税时:
借:利润分配-未分配利润
贷:应交税金--应缴所得税
(2)缴纳时:
借:应交税金--应缴所得税
贷:银行存款
2023 05/23 09:01
84785039 
2023 05/23 09:03
那22年预提的费用30万，还一直挂账上吗。不用冲掉吗。
玲老师 
2023 05/23 09:09
你好 暂估没有回来发票 不冲了 纳税调整交税就行
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