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老师,我想咨询下,原来会计,在2022年,没有计提12月的水电,在2023年支付时,直接做了管理费用-水电费。现在做2022年汇算清缴,在哪个表?哪一栏调整?会计分录怎么做?

84784990| 提问时间:2023 05/23 09:20
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邹老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好,在2023年支付时,应当计入以前年度损益调整科目核算 在期间费用的其他栏次填写 
2023 05/23 09:23
84784990
2023 05/23 09:46
好咧~谢谢老师。如果在期间费用其他调整,那这个期间费用的表,和我账上管理费用总金额,是对不上的,这个有影响吗?
邹老师
2023 05/23 09:47
你好,账面的期间费用,需要做同步调整 
84784990
2023 05/23 09:52
老师,这个怎么账面账务调整?2022年,已经结账了。
邹老师
2023 05/23 09:53
你好,补做相应分录啊 
84784990
2023 05/23 10:01
是补在2023年吗?借:以前年度损益,贷:管理费用-水电费吗
邹老师
2023 05/23 10:02
你好,是的,是这样的
84784990
2023 05/23 10:07
老师,我们有笔租金,多做了3000元,2022年,借:管理费用,贷:库存现金。现在在哪个表?哪一栏调整?2023年分录怎么做?
邹老师
2023 05/23 10:08
你好,把期间费用,按调整减少3000之后的金额填写。分录是 借:库存现金,贷:以前年度损益调整—管理费用 
84784990
2023 05/23 10:17
好咧~非常感谢老师。我们那个软件没有以前年度损益,可以直接用利润分配未分配利润代替这个科目吗?
邹老师
2023 05/23 10:18
你好,是的,是可以的 
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