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A公司到B供应商采购产品M，供应商生产产品过程中需要一套模具，A公司支付B公事情吗模具费，此套模具AB公司约定A公司在B公司购买产品M5万个，B供应商返还模具费给A.请问这个模具费账务需要怎么做呢？
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你好，你现在是要做哪个公司的账？
2023 05/23 11:37
84785029 
2023 05/23 11:38
A公司和B公司的账都想咨询一下怎么做？
宋生老师 
2023 05/23 11:40
你好，a公司可以先借预付账款贷，银行存款，后面收到了货物，借，库存商品，待预付账款，银行存款就可以了。
对于b公司可以借。银行存款贷，预收账款。
后面卖出去货的时候，借，预收账款，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。
然后借主营业务成本，贷库存商品-货物，库存商品-模具。
84785029
2023 05/23 11:43
模具在B供应商。
宋生老师
2023 05/23 11:47
你好是的所以后面结算成本的时候也是在b公司做这个成本。
84785029
2023 05/23 11:50
模具费发票什么时候开呢？
宋生老师
2023 05/23 11:52
你好这个可以不用开发票。。
84785029
2023 05/23 14:04
能确认主营业务收入吗？
宋生老师
2023 05/23 15:41
你好，这个不用确认收入，直接计入成本。
84785029
2023 05/24 10:26
模具开发票了
宋生老师
2023 05/24 10:46
您好，你们开了发票出去是吗(ﾟO
84785029
2023 05/24 10:47
我们收到供应商开了模具发票
宋生老师
2023 05/24 11:08
您好，这个发票计入成本了
84785029
2023 05/24 11:20
收到供应商模具发票，支付模具费
借：制造费用-模具费 10000
借：应交税费-进项税额1300
贷：银行存款11300
收到供应商返还模具费
借：银行存款11300
借：制造费用-模具费 - 10000
借：应交税费-进项税额-1300
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