增值税多交少交的梯形账户怎么转出，一直不明白。_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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增值税多交少交的梯形账户怎么转出，一直不明白。

84785037| 提问时间：2023 05/23 13:26

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罗雯老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

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您好，增值税缴纳金额=增值税销项金额-增值税进项税额。因此计算这两者差额可以计算出是否需要缴纳增值税。如果增值税销项金额>增值税进项税额增值税销项，需要缴纳增值税。反之，如果增值税销项金额<增值税进项税额增值税销项，不需要缴纳增值税。需缴纳：借：应交税费—应交增值税(销项税额) 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 无需缴纳：借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

2023 05/23 13:50

罗雯老师

2023 05/23 13:51

您好，增值税缴纳金额=增值税销项金额-增值税进项税额。因此计算这两者差额可以计算出是否需要缴纳增值税。如果增值税销项金额>增值税进项税额增值税销项，需要缴纳增值税。反之，如果增值税销项金额<增值税进项税额增值税销项，不需要缴纳增值税。需缴纳：借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 无需缴纳：借：应交税费—应交增值税(销项税额) 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税贷：银行存款