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就纳税调增的这个金额，就是弥补亏损明细表最后一行最后一列的加上退税的/所得税税率。

只能是通过纳税调增，没有年底留抵这一说吗？

不可以留底 企业所得税有可退税额是否可以不申请退税，申请抵减税额？ 答：依据《国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第34号），自2021年度汇算清缴起，纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的，纳税人应及时申请退税，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，不再抵缴其下一年度应缴企业所得税税款

老师，麻烦帮我看下是不是用弥补亏损明细表得12行的数+主表38行的数除所得税税率0.25填到纳税调整明细表30行的账载金额？

你好，对的，是的，是这么做。

填上不对呀，填上就要缴纳税了

减免明细表填写了吗？

没，填哪儿

你好 107040这个表格里面。

调灯之后有没有利润，如果有利润的话，打开107040，这里应该是自动填写的，你修改不了。

（（311267.48+（-599.86））/0.25=1242670.48 要填这么大的数吗？

你这个金额填写错了，是弥补亏损的金额➕需要退税的金额/所得税税率， 没有括号，你怎么还加上括号？