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个税系统做了减少工资更新申报，费用减少 利润高了，现在怎么缴税 需要更正报表吗
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你好，需要做相应申报表的更正
2023 05/23 16:03
84784967 
2023 05/23 16:04
申报表 应该怎么更正，是减少管理费用 增加货币资金吗 老师
邹老师 
2023 05/23 16:05
你好，之前工资，你是入账管理费用？
84784967
2023 05/23 16:06
是的 之前分录 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬，发放是 借：应付职工薪酬 贷：现金
邹老师
2023 05/23 16:08
你好，那资产负债表就是增加未分配利润，增加货币资金
利润表是减少管理费用
84784967
2023 05/23 16:29
好的老师，那交完税怎么做账务处理，这是21年的业务
邹老师
2023 05/23 16:29
你好，交完税怎么做账务处理
是缴纳的企业所得税？
84784967
2023 05/23 16:31
是的 利润高吗 不是需要缴纳企业所得税吗 老师
84784967
2023 05/23 16:32
还是说个税更正完 不用缴纳税费
邹老师
2023 05/23 16:33
你好，需要看具体情况，可能是不需要缴纳所得税的
84784967
2023 05/23 16:38
能给分析一下吗 邹老师
邹老师
2023 05/23 16:39
你好，比如之前亏损，调整之后仍然是亏损，就不需要缴纳所得税
84784967
2023 05/23 16:41
那不亏损 正常经营的情况下就需要缴纳所得税是吗 老师，交完税的账务处理呢
邹老师
2023 05/23 16:46
你好，汇算清缴缴纳的所得税
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84784967
2023 05/23 16:47
小微企业呢 没有以前年度损益调整
邹老师
2023 05/23 16:49
你好，执行小企业会计准则，汇算清缴缴纳的所得税
借：利润分配—未分配利润 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84784967
2023 05/23 16:50
不是汇算清缴，是修改21年所得税季报缴纳税款
邹老师
2023 05/23 16:54
你好，修改21年所得税季报缴纳税款，也是这样做分录的
84784967
2023 05/24 09:37
你好老师，我调增了资产负债表的货币资金，减少了利润表的管理费用，现在利润表的净利润和资产负债表的未分配利润对不上了，是是怎么回事？
邹老师
2023 05/24 09:39
你好，报表关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)调整的金额
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