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老师好，请问现在发现以前年度多计提了费用，金额较大，执行小企业会计准则，怎样做纳税调整和账务处理呢
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你好，现在发现以前年度多计提了费用，金额较大，执行小企业会计准则
调整分录是，借：相关科目，贷：利润分配—未分配利润
需要做之前年度汇算清缴的更正，按调整之后的费用金额填写
2023 05/23 17:06
84784989 
2023 05/23 17:17
麻烦老师讲得明白些，更正之前年度汇算清缴申报表，是在哪张表中调增？
邹老师 
2023 05/23 17:18
你好，就是成本费用明细表，期间费用明细表
84784989
2023 05/23 17:20
调整分录是在今年的账务中，是不是作 如 借：累计折旧 贷：未分配利润
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
邹老师
2023 05/23 17:21
你好，现在发现以前年度多计提了费用，金额较大，执行小企业会计准则
调整分录是，借：相关科目，贷：利润分配—未分配利润
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784989
2023 05/23 17:23
是有疑问，就是更正申报表后，完整的会计分录是怎样的？
邹老师
2023 05/23 17:24
你好，现在发现以前年度多计提了费用，金额较大，执行小企业会计准则，完整的会计分录就是这样啊
借：相关科目，贷：利润分配—未分配利润
84784989
2023 05/23 17:25
好的。老师，不更正的话，现在反冲销多计提的费用可以吗？
邹老师
2023 05/23 17:29
你好，之前有错误，就应当更正啊
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