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企业从业人数为600人，资产总额为6000万元，所属行业为工业企业。2020年度境内经营业务如下：(1)取得销售收入3000万元。(2)发生销售成本1500万元。(3)发生销售费用700万元（其中广告费500万元、职工薪酬50万元、资产折旧摊销费50万元、办公费50万元、差旅费50万元），管理费用600万元（其中业务招待费20万元、职工薪酬100万元、资产折旧摊销费100万元、办公费200万元、差旅费180万元），财务费用50万元（均为利息支出）。(4)发生各种税金200万元（含増值税150万元）。(5)取得营业外收入100万元（全部为处置固定资产净收益），营业外支出80万元（含通过公益性社会

资料还是不全不能计算

企业所得税的计算、会计核算和纳税申报山东宏远有限公司为居民企业，其纳税人识别号为91370722004056710T,企业从业人数为120人，资产总额为5000万元，所属行业为工业企业。2020年度境内经营业务如下:(1)取得销售收入3000万元。(2)发生销售成本1500万元。(3)发生销售费用700万元(其中含广告费和业务宣传费合计500万元)管理费用600万元(其中含业务招待费20万元、2020年7月发生的用于X产品新技术的研究开发费用共计50万元且未形成无形资产),财务费用50万元(均为利息支出)。(4)发生各种税金200万元(含增值税150万元)。(5)发生固定资产处置净损益(收益)

(5)发生固定资产处置净损益(收益)100万元，发生无形资产处置净损益(损失)2万元。(6)营业外支出78万元(含通过公益性社会团体向C市D希望小学捐款2万元，支付税收滞纳金76万元)。(7)2020年7月取得直接投资于其他居民企业连续12个月以上的权益性投资收益40万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了企业所得税)。(8)计入成本、费用中的实发工资总额为150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费

山东宏远有限公司为居民企业，其纳税人识别号为91370722004056710T，企业从业人数为160人，资产总额为6000万元，所属行业为工业企业(制造业企业)。2021年度境内经营业务如下： ①取得销售收入2000万元。 ②发生销售成本800万元。 ③发生销售费用700万元(其中含广告费和业务宣传费合计420万元)，管理费用500万元(其中含业务招待费16万元；2021年7月发生的用于X产品新技术的研究开发费用共计40万元且未形成无形资产)，财务费用42万元(均为利息支出)。 ④发生各种税金180万元(含增值税100万元)。

⑤发生固定资产处置净损益(收益)60万元(会计上记入“资产处置损益”科目，而非“营业外收入”科目)，发生无形资产处置净损益(损失）2.4万元(会计上记入“资产处置损益”科目，而非“营业外支出”科目)。 ⑥营业外支出37.6万元(含通过公益性社会团体向C市D希望小学捐款1.6万元，支付税收滞纳金36万元）。 ⑦2021年7月取得直接投资于其他居民企业连续12个月以上的权益性投资收益30万元（已在被投资方所在地按15%的税率缴纳了企业所得税）。 ⑧计入成本、费用中的实发工资总额120万元，职工工会经费2万元，职工福利费22万元，职工教育经费12.6万元。 ⑨山东宏远有限公司在A、B两国设有分支机构

山东宏远有限公司2021年度无以前年度亏损(2016—2020年均无亏损)，2021年度前三季度已经预缴企业所得税28.1625万元，2021年第四季度营业收入为2000万元，营业成本为700万元，利润总额为230.2万元，第四季度预缴企业所得税21.8875万元。根据规定，“企业10月份预缴申报第3季度(按季预缴)或9月份(按月预缴)企业所得税时，可以自主选择就当年前三季度研发费用享受加计扣除优惠政策。对10月份预缴申报期未选择享受研发费用加计扣除优惠政策的，可以在办理当年度企业所得税汇算清缴时统一享受”。山东宏远有限公司选择2022年办理2021年度企业所得税汇算清缴时统一享受研发费用加计

【任务要求】 (1)计算山东宏远有限公司2021年度企业所得税汇算清缴时应补(退)缴的企业所得税。 (2)对山东宏远有限公司2021年度的递延所得税费用进行账务处理。 (3)对山东宏远有限公司2021年第四季度的预缴企业所得税进行账务处理。 (4)对山东宏远有限公司2022年5月15日的企业所得税汇算清缴进行账务处理。 (5)山东宏远有限公司2022年1月12日对2021年第四季度的预缴企业所得税进行纳税申报，填写2021年第四季度的“中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类）”及其附表。 (6)山东宏远有限公司2022年5月15日进行企业所得税年度纳税申报(企业所得税汇算清缴)

你好题目比较多需要计算做好了发给你

好，今晚一定要发哦！

放心，这个题目太长了这里

好，最好可以画张表

不可能，你这个题目怎么可能画边

那一晚上都做不完

那不弄表。

什么时候可以发了呀？

老师，你写完了吗？

老师老师

1会计利润总额的的计算是 2000-800-700-500-42-80+60-2.4-37.6+30=-72

广告费和宣传费扣除2000*15%=300 纳税调增420-300=120

业务招待费扣除16*60%=9.6 2000*0.005=10纳税调增16-9.6=6.4

新产品研发支出加计扣除75%调减40*75%=30

公益性捐赠扣除0 纳税调增1.6+36=37.6

直接取得居民企业股息红利所得免税，纳税调减30

工会经费纳税120*2%=2.4全部扣除 福利费扣除120*14%=16.8纳税调增22-16.8=5.2 教育费附加120*8%=9.6纳税调增12.6-9.6=3

应纳税所得额的计算 -72+120+6.4+37.6-30-30+5.2+3=40.2 应交企业所得税40.2*25%=10.05 退税28.1625-10.05=18.1125