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问题已解决
公司2020年度税前会计利润为9000000 元、所得税税率为25%。全年实发工资、薪金为1000000元，职工福利费200000 元，工会经费35000元，职工教育经费 150000元；经查，当年营业外支出中有 10000元为税收滞纳金。当年国债利息收入800000元、已计入利润，假定公司全年无其他纳税调整因素。（职工福利费、工会经费、职工教育经费扣除标准分别为 14%、 2%.8%) 求所得税费用和相关会计分录
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你好同学，稍等看一下
2023 05/23 19:44
小默老师 
2023 05/23 20:19
福利费扣除限额=1000000✕14%=140000
工会经费扣除限额=1000000✕2%=20000
小默老师
2023 05/23 20:19
职工教育经费扣除限额=1000000✕8%=80000
小默老师
2023 05/23 20:20
10000元税收滞纳金不可以扣除
小默老师
2023 05/23 20:20
国债利息收入800000元免税
小默老师
2023 05/23 20:24
应交所得税等于（9000000+200000-140000+35000-20000+150000-80000+10000-800000）✕25%=2088750
递延所得税资产=（150000-80000)✕25%=17500
小默老师
2023 05/23 20:25
借，所得税费用2106250
递延所得税资产17500
贷，应交税费-企业所得税2088750
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