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我先做折旧的那个表格

这就是折旧的那个图，下面。

2 2020年 交易性金融资产的账面价值=800 计税基础=600 账面大于计税 产生应纳税差异=800-600=200 调减应纳税所得额200 递延所得税负债200*0.25=50

3 2020 存货账面价值=2000-200=1800 计税基础=2000 账面小于计税 产生可抵扣差异=200 递延所得税资产=200*0.25=50

2020年应纳税所得额 =3000-100+300-200+250+200 =3450 应交所得税=3450*0.25=862.5 递延所得税资产=50 递延所得税负债=50+100*0.25=75 借：所得税费用（3000+300+250）*0.25=887.5 递延税资产 50 贷：递延所得税负债75 应交税费-应交所得税 862.5

存货： 期末应纳税差异400 本期转回可抵扣差异 200 产生应纳税差异=400 递延所得税资产=-50 递延所得税负债=400*0.25=100 交易性金融资产 期末应纳税差异=200 那么本题差异发生额为0 预计负债 账面300大于计税0 产生可抵扣差异300 递延所得税资产300*0.25=75 固定资产 2021年产生应纳税差异=120-100=20 递延所得税负债=20*0.25=5 那么应纳税所得额 =3200-400-200+300-20=2880 应交所得税=2880*0.25=720 递延所得税资产=-50+75=25 递延所得税负债=100+5=105 借：所得税费用800=3200*0.25 借：递延所得税资产25 贷：递延所得税负债105 应交税费-应交所得税 720

最后一个部分写的是2021 年的，也就是3小问的答案

最后一个部分写的是2021 年的，也就是5小问的答案

好嘞老师有不懂的再问你

好的，可以的。您先看看解答。