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问题已解决
请问老师，我收到一张普通发票是个人的税务代开的技术咨询费，也帮他代扣代缴个人所得税税款了，那要怎么做账务处理啊
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您好
收到发票的时候
借：管理费用-咨询费
贷：应付账款
支付咨询费的时候
借：应付账款
贷；应交税费-个人所得税
贷：银行存款
申报缴纳个人所得税
借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款
2023 05/23 22:36
84785041 
2023 05/23 22:41
好的，还有个问题，这张票我在去年12月时收到，在今年1月份用银行支付，我分录做错了，那应该怎么做呢
❌借:管理费用-咨询费
贷:其他应付款
bamboo老师 
2023 05/24 06:11
请问您分录怎么做的
84785041
2023 05/24 07:33
借:管理费用-咨询费
贷:其他应付款 -
这就是我做的错误分录
bamboo老师
2023 05/24 07:49
用了其他应付款科目 是么
款项已经支付了么
84785041
2023 05/24 09:45
支付了，我们银行支付的
bamboo老师
2023 05/24 09:46
那其他应付款平了 不需要调整了啊
84785041
2023 05/24 09:50
问题是我其他应付款的二级科目我们公司某个人的，我看错了，我以为是他报销冲借款的，其实不是这张咨询费的单子是支付给别人的技术咨询费
bamboo老师
2023 05/24 09:50
那您付款的时候没有付错吧？
84785041
2023 05/24 09:52
银行付款付的人没错，就是想把其他应付款给改回来
bamboo老师
2023 05/24 09:56
贷 其他应付款 贷方红字 错误分录
贷 其他应付款 贷方蓝字 正确分录
84785041
2023 05/24 10:11
然后在做一张支付咨询费的分录吗
借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款
bamboo老师
2023 05/24 10:16
这个是支付个人所得税的分录啊
84785041
2023 05/24 10:19
收到咨询费发票是在去年11月，今年1月银行付款的，包括我那笔错误分录，完整的分录应该怎么做呢老师
bamboo老师
2023 05/24 10:24
收到发票的时候
借：管理费用-咨询费
贷：其他应付款
支付咨询费的时候
借：其他应付款
贷；应交税费-个人所得税
贷：银行存款
申报缴纳个人所得税
借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款
调整
贷 其他应付款 贷方红字 错误分录
贷 其他应付款 贷方蓝字 正确分录
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