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小规模纳税人交印花税科目写什么？借主营业务税金及附加，贷应交税金–印花税？
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您好，是的，
1.计提印花税时会计分录
借：税金及附加
贷：应交税费——应交印花税
2.缴纳印花税时会计分录
借：应交税费——应交印花税
贷：银行存款
2023 05/23 23:08
84784979 
2023 05/23 23:09
但设置科目的时候是主营业务–二级科目,税金及附加对吗？
廖君老师 
2023 05/23 23:13
您好，不是的，税金及附加就是个一级科目
84784979
2023 05/23 23:15
那就是设置科目的时候有问题了，和小规模和一般纳税人设置科目关系嘛？
廖君老师
2023 05/23 23:15
您好，小规模和一般纳税人设置科目一样的，就是增值税的科目不一样，
84784979
2023 05/23 23:18
增值税科目是什么呢？还有企业所得税该怎么写科目？
廖君老师
2023 05/23 23:20
您好，小规模纳税人只需在应交税费科目下设置应交增值税明细科目，一般纳税人有进项税和销项税
所得税科目是一样的
84784979
2023 05/23 23:24
应交增值税–明细写什么？
所得税科目是什么？
廖君老师
2023 05/23 23:27
您好，小规模纳税人 就是应交税费-应交增值税 没有三级科目了
所得税科目是什么：应交税费-应交所得税
84784979
2023 05/23 23:32
老师我想问问去年营业账薄未报，今年才报，费用750，5月汇算清缴要不要调整？之后报表要不要更改？还是只更改下去年的印花税科目，今年实缴就行？
廖君老师
2023 05/23 23:34
您好，咱都没有报在2022年就别调整了，调整还是调减不好，您在2023年申报和计提吧
84784979
2023 05/23 23:37
是去年4月要申报的没有申报，已经更正申报了，在汇算清缴的时候填写利润表改下可以的吧？账也调下
廖君老师
2023 05/23 23:45
您好，已经更正申报了，
在汇算清缴的时候填写利润表改下，是的
84784979
2023 05/24 07:34
利润表内更改，去年的凭证也改下嘛？
所属期4月，修改凭证2022年5月
借：税金及附加
贷：应交税费——应交印花税
当期缴纳，2023年5月做凭证
2.缴纳印花税时会计分录
借：应交税费——应交印花税
贷：银行存款
廖君老师
2023 05/24 07:37
您好，您的意思这个是2023年申报的，那就是上面的分录了，2022年不用去改了
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