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今年5月因应税服务终止，开了一张跨年红冲普票，汇算清缴应当如何调整
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你好，今年的汇算清缴不用调整。
2023 05/24 09:36
84785009 
2023 05/24 09:38
那明年怎么调整，账务处理5月我是按会计准则进行了以前年度损益调整
玲老师 
2023 05/24 09:41
那您要是汇算清缴前这样做，那您就是按照红冲后的汇算清缴申报就行了。我说的是22年的汇算清缴，就是现在做这个。
84785009
2023 05/24 09:44
是说22年的汇算清缴我不需要做调整？23年再做？
84785009
2023 05/24 09:45
那23年汇算清缴这边怎么填制呢
玲老师
2023 05/24 09:47
现在做22年的汇算，清缴时就按你调整后的红冲后的填写收入申报就行了。
玲老师
2023 05/24 09:47
因为咱用的以前年度损益调整，不影响23年的汇算清缴。
84785009
2023 05/24 09:48
所以还是在22年调整对吧
84785009
2023 05/24 09:49
那汇算清缴表纳税调整填哪里
玲老师
2023 05/24 09:51
就是正常按照你调整后的填写，在收入里就对了。
84785009
2023 05/24 09:56
那这样跟我的申报的财务报表不匹配了
84785009
2023 05/24 09:56
我12月的报表不能调整
84785009
2023 05/24 09:57
汇算清缴纳税调整不是该在明细表显示吗
玲老师
2023 05/24 10:01
你好，要是一点风险没有，就是去改原来的账。。更正申报表，然后再汇算清缴。
84785009
2023 05/24 10:12
没有办法改原来的账务，12月的账务报表已经申报集团，无法变更
玲老师
2023 05/24 10:13
那您就直接按照红冲后的填写申报，一般也可以的。
玲老师
2023 05/24 10:13
系统申报能通过就行，这样处理。
84785009
2023 05/24 10:14
2023年这笔当期是不是不可以直接冲减收入，一定要做以前年度损益里面
玲老师
2023 05/24 10:25
你好 做分录时用 以前年度损益调整科目 因为不是23年的 咱没有年报所以这样 要是年报完了是直接当年收入就行
84785009
2023 05/24 10:29
为什么另一个老师回答的是直接扣减收入
玲老师
2023 05/24 10:36
你好。因为咱不是还没有年报吗？所以可以用以前年度损益调整，这样就直接调整年报就行。你要是红冲，今年那就是做23年汇算清缴再调整。就看你有没有做年报？
84785009
2023 05/24 10:38
年报已经出了
玲老师
2023 05/24 10:42
那就直接充当期的收入，不用以前年度损益调整。
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