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老师，2022年实际成本大于收入，不想退企业所得税，在2022年汇算清缴调增了，把多结转的成本用到2023年，分录怎么做？
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是需要调减成本吗还是
2023 05/24 10:46
84784997 
2023 05/24 10:47
对调减成本
小锁老师 
2023 05/24 10:47
那你之前等于说是借 主营业务成本贷 库存商品？
84784997
2023 05/24 10:49
调减成本后，怕和去年的年报和财务报表不一致，成本的数没有变，直接纳税调增了，可以吗？因为22年12月份也产生的进项税额留底，所以成本多结转了，没有放到库存商品里面
小锁老师
2023 05/24 10:49
你是当做不扣除吗还是啥
84784997
2023 05/24 10:50
之前是借:主营业务成本贷:工程施工
84784997
2023 05/24 10:50
把多结转成本用到2023年
小锁老师
2023 05/24 10:50
那你这样等于说借 工程施工，贷主营业务成本，冲销了
84784997
2023 05/24 10:53
对，23年的分录我是这样做的 借:工程施工 贷:利润分配-未分配利润 借:主营业务成本 贷:工程施工 这样行吗
小锁老师
2023 05/24 10:54
嗯对，这个是可以的
84784997
2023 05/24 11:06
好的感谢老师
小锁老师
2023 05/24 11:07
不客气的，祝您开心的呢
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