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那后面开业和摊销完的分录对吗

对的 是这样的 进入营业期之后开始摊销

老师，个人部分社保和个人部分公积金，正常应该建二级科目在其他应收款，还是应付职工薪酬下面合适，因为我看建这2个的都有

你看标红的这些，是我朋友的公司的做账手法， 筹备期： 借：长期待摊费用-工资/社保/电费/水费 贷：银行存款/现金 开业之后我看他直接这样做的 借：管理费用-开办费 贷：长期待摊费用-工资/社保/电费/水费 中间正常营业阶段压根没走累计摊销呢？

同学你好 补摊销就可以了

好的，谢谢老师 个人部分社保和个人部分公积金，正常应该建二级科目在其他应收款，还是应付职工薪酬下面合适，因为我看建这2个的都有？

同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

老师昨天说的长期待摊费用-工资/社保/电费/水费这几样费用在筹开期间，那就不用计提了。因为走长期待摊费用了是不？等到啥时候开业了。就不走长期待摊费用，直接正常计提缴纳就行了哈

同学你好 水电费本来就不用计提 需要计提的就是工资和社保 这俩不管什么时候都要计提

我们之前的公司的水费和电费咋都计提呢 也是酒店 我有点晕

这个不用计提的哦 可以暂估 但是不能计提

喔那暂估下个月付的时候也对不上上个月暂估的数啊啥吧

对的 这个是有可能的