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企业所得税汇算时，去年利润表所得税是负数，这个汇算表数据要填在哪里
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主表利润总额里面体现负数。
2023 05/24 11:55
84785026 
2023 05/24 11:56
原本利润总额就是负数哈
84785026
2023 05/24 11:59
汇算清缴时，去年的利润总额对的上，净利润对不上，所得税是负数
郭老师 
2023 05/24 12:05
所得税负数是什么原因的？你还计提了所得税吗？
84785026
2023 05/24 12:33
去年做账的预交了
郭老师
2023 05/24 12:35
预缴的应该是借所得税费用，贷应交税费，他也不是负数。
84785026
2023 05/24 12:36
估计账上错误了，那个负数的年初一直到现在，我下午再看下
郭老师
2023 05/24 12:37
可以的再看一下的。
84785026
2023 05/24 13:48
老师，是这样的， 2021年12月份的时候，计提所得税，她同时也结转了，所得税变成在贷方，实际这个所得税是没有交的，所以在2021年的科目余额表里在贷方
郭老师
2023 05/24 13:51
你好，你集体的分录怎么做的？现在应该是在借方，你是不是去年计提了然后有红冲，去年有红冲应该是本年累计是零才对。
84785026
2023 05/24 13:53
借：所得税 100 贷：应交税费-应交所得税 100 期间损益结转：借：本年利润 100 贷：所得税
郭老师
2023 05/24 13:54
那你看一下你第二个分录是不是自己手动做的，不要手动做，这个是结转损益做的，和你结转主营业务成本，其他业务成本，主营业务收入期间费用是一样的。
84785026
2023 05/24 13:58
刚看了，是手动做的，那这个要怎么处理呢
郭老师
2023 05/24 14:00
那你的所得税本年累计应该是零，
郭老师
2023 05/24 14:00
你的报表是有问题吧？
郭老师
2023 05/24 14:00
借方有金额，贷方有金额，一借一贷，这不正好抵扣了。
84785026
2023 05/24 14:04
恩， 确实，我看2021年12月就两笔记录，所得税应该抵掉了，没有余额，估计以前手录的系统没取到数，那这个怎么调整哈，账上
郭老师
2023 05/24 14:05
账上不需要调整，你只需要修改报表就行，你去年还能反结账修改吗？
郭老师
2023 05/24 14:05
因为账上没有问题啊，他没法调整。
84785026
2023 05/24 14:09
可以，那财报这些都申报过了，税务局上的要修改吗，我刚查了，2021年税务上利润年报，所得税是在借方，2022年1-3月利润表税务上所得税费用她变为借方-的
郭老师
2023 05/24 14:12
需要修改都得修改的。
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