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老师，去年账做错了，汇算清缴没有调整，就要做账调在今年以前年度损益是吗？
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您好，是的，把去年这个分录红冲，再做一张正确的分录，2023年的分录都是正常做，不用 以前年度损益
2023 05/24 15:56
84784947 
2023 05/24 15:59
好的，那去年我在汇算清缴已经调整了的话，就不用做任何账务处理了是吗？
廖君老师 
2023 05/24 16:00
您好，是的呢，已经汇缴调整就不用在2023年做分录了
84784947
2023 05/24 16:05
老师我不明白，就是，汇算清缴只调了损益科目。那去年做在了在建工程，今年转费用，汇算清缴已经加了费用了。在建工程怎么调呢
廖君老师
2023 05/24 16:07
您好啊，如果还有其他科目需要调整的话，2023年还是要有分录的。您把去年这个分录复制过来，金额改为负，损益科目改为以前年度损益调整“
84784947
2023 05/24 16:10
哦哦，那这个损益调整要做账的话，汇算清缴就不能调增调减是吧？要不然费用重复了
廖君老师
2023 05/24 16:11
您好啊，就是2022年汇缴调整了，我们在2023年账上就用 以前年度损益调整，这样不影响2023年利润表
84784947
2023 05/24 16:12
汇算清缴调了，用以前年度损益这个科目填在2023年，这个科目不影响利润表，不接转是吗
廖君老师
2023 05/24 16:13
您好啊，是的呢，我们结转只是损益科目 ，这个 以前年度损益调整 不影响2023年利润的
廖君老师
2023 05/24 16:14
您好，您再来一个分录，把以前年度损益调整 结转到未分配利润
84784947
2023 05/24 16:15
好的，那就是如果是只涉及损益科目，汇算清缴已经调整了。2023年可以不入账。如果还涉及其他科目：虽然汇算清缴已经调整了，我也在2023年做负数冲掉那个分录，损益改为以前年度损益，是吗
廖君老师
2023 05/24 16:15
您好啊，对对，就是这么理解的
84784947
2023 05/24 16:17
以前年度损益是不影响2023年的任何科目吗？
廖君老师
2023 05/24 16:23
您好，在2023年负债表的未分配利润里体现的
84784947
2023 05/24 16:37
老师那这个好像不对，汇算清缴里面已经调过了损益。拿来2023又影响了2023年的未分配利润。
廖君老师
2023 05/24 16:40
您好，对的，损益最终不是在未分配利润么，期末未分配利润 = 期初未分配利润 +本年净利润，您看，损益都在这里的
84784947
2023 05/24 16:43
哦，即使汇算清缴调整了。但是2022年账上未分配利润不对，所以直接调在2023年的未分配利润。但不影响2023年利润表和净利润是吗
廖君老师
2023 05/24 16:47
您好，是的，不在未分配利润里体现，负债表会不平的
84784947
2023 05/24 16:50
就是做了以前年度损益科目，自动会反应在2023年资产负债表的未分配利润里面是吧，老师，谢谢。
廖君老师
2023 05/24 16:52
您好啊，不是的哦，我们要结转一下，把 以前年度损益调整，结转到未分配利润哈
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