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老师你好，汇缴时候申报的年报要把汇缴的所得税填在利润表上吗？
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您好，同学，需要补缴吗？没有的话，不需要的
2023 05/24 15:58
84785015 
2023 05/24 16:00
我是汇缴时候交的所得税，应该不算补缴吧
向阳老师 
2023 05/24 16:02
是算作多退少补呢，要补计提所得税在缴纳所得税
84785015
2023 05/24 16:05
那我是到2022年计提，还是在2023年补计提，做一笔分录：
借：利润分配-未分配利润
贷：应缴税费-应交所得税
84785015
2023 05/24 16:05
我们是小微企业
向阳老师
2023 05/24 16:10
您可以在2022年12月计提的，
借：所得税费用
贷：应交税费——应交企业所得税
84785015
2023 05/24 16:17
那我们审计都审完了，再改账的话会不会不妥
向阳老师
2023 05/24 16:19
您好，那您就在今年做
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交所得税
借：应交税费－应交所得税
贷：银行存款
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
84785015
2023 05/24 16:24
如果是小微企业，是不是就不用走以前年度损益调整的科目呀
84785015
2023 05/24 16:24
然后一般是先报财务年报，还是先填汇缴的报表呀
向阳老师
2023 05/24 16:28
您好，同学，是小企业会计准则就不需要以前年度损益调整科目，一般先报财务年报再汇算清缴
84785015
2023 05/24 16:28
好的，非常感谢老师！
向阳老师
2023 05/24 16:29
不客气，请帮我五星好评，谢谢啦
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