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汇算清缴的分录怎么写，用计提吗
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您好
请问是补缴了企业所得税么
单位用什么会计准则
2023 05/24 16:24
84785014 
2023 05/24 16:41
小企业会计准则，补交了企业所得税
bamboo老师 
2023 05/24 16:47
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
84785014
2023 05/24 16:49
5月份缴纳的，这个分录就做在5月是吗？用计提吗？
84785014
2023 05/24 16:51
计提：
借：利润分配-未分配利润500
贷：应交税费-企业所得税500
缴纳：
借：应交税费-企业所得税500
贷：银行存款500
84785014
2023 05/24 16:51
是这样吗？都写在5月份，当月计提当月缴纳是吗？
bamboo老师
2023 05/24 16:52
都写在5月份，当月计提当月缴纳 是的
84785014
2023 05/24 16:57
不是以前年度损益调整吗？
bamboo老师
2023 05/24 17:14
小企业会计准则
不用以前年度损益调整科目
84785014
2023 05/24 17:18
我的账套里面有这个科目可以用吗
bamboo老师
2023 05/24 17:26
账套里面有这个科目可以用的哈
84785014
2023 05/24 17:53
您看看，这是我们的账套，选择“以前年度损益调整”科目没有风险是吗？科目的选择并没有硬性规定是吗？我又要注意的吗？
84785014
2023 05/24 17:55
小企业会计准则（2013版）-精简版
bamboo老师
2023 05/24 18:09
这个科目是您自己增加的还是软件自带的？
84785014
2023 05/24 18:29
好像是软件自带的
bamboo老师
2023 05/24 18:52
软件自带的 那就可以使用
我们的小企业会计准则里面是没有这个科目的
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