这个题怎么做，麻烦写一下分录和算法。详细点_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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这个题怎么做，麻烦写一下分录和算法。详细点

84785001| 提问时间：2023 05/24 16:51

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Erin老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

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2019年借：应付账款30000 贷：应收账款 30000 借：坏账准备30000*0.5%=150 贷：信用减值损失 150

2023 05/24 17:22

Erin老师

2023 05/24 17:26

2020年借：应付账款50000 贷：应收账款50000 借：坏账准备50000*0.5%=250 贷：信用减值损失 20000*0.5%=100 贷：未分配利润30000*0.5%=150

Erin老师

2023 05/24 17:26

2021年借：应付账款20000 贷：应收账款20000 借：坏账准备20000*0.5%=100 贷：信用减值损失 -30000*0.5%=-150 贷：未分配利润50000*0.5%=250

84785001

2023 05/24 17:52

所得税呢

84785001

2023 05/24 17:53

另外那个子公司应付账，35000.60000.20000怎么用

Erin老师

2023 05/24 19:02

同学你好，子公司应付账款金额大于母公司应收子公司应收账款金额，说明抵消分录另一方只有应付账款。2019年借：所得税费用150*25%=37.5 贷：递延所得税资产37.5 2020年借：未分配利润-年初150*25%=37.5 贷：递延所得税资产37.5 借：所得税费用(250-150)*25%=25 贷：递延所得税资产25 2021年借：未分配利润-年初250*25%=62.5 贷：递延所得税资产62.5 借：递延所得税资产150*25%=37.5 贷：所得税费用37.5