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A商贸公司为增值税一般纳税人,位于市区,产品适用的增值税税率为13%,本年1月,有以下几种进货方案可供选择:一是从增值税一般纳税人甲公司购买,每吨含税价格为12000元,可取得税率为13%的增值税专用发票;二是从增值税小规模纳税人乙公司购买,每吨含税价格为11000元,可取得税率为3%的增值税专用发票;三是从增值税小规模纳税人丙公司购买,每吨含税价格为10000元,可取得税率为3%的增值税普通发票①。A商贸公司销售其所购货物的价格为每吨20000元(含增值税),其他相关成本费用为2000元。A商贸公司适用的城建税税率为7%,教育费附加征收率为3%。假设本案例都为现销、现购、非赊销;除购)。

84784972| 提问时间:2023 05/24 17:15
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Xia老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师,中级会计师
同学你好,方案1,缴纳的增值税=(20000/1.13*13%-12000/1.13*13%)*(1+7%+3%)=1012.39
2023 05/24 17:28
Xia老师
2023 05/24 17:32
方案2缴纳的增值税= (20000/1.13*13%-11000/1.03*3%)*(1+7%+3%)=2178.55 方案3缴纳的增值税=20000/1.13*13%*(1+7%+3%)=2530.97
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