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老师，22年会计做账没有计提工资就直接发放工资，导致22年科目余额表期末贷方余额为负数，我要怎么做才能把负数的变为正数或者没有负数呢
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同学您好，应当补提22年的工资才可以转为正数的
2023 05/24 19:31
84785021 
2023 05/24 19:33
22年都结束了，要怎么补提呢，分录怎么做呢
易 老师 
2023 05/24 19:33
同学您好，
借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：应付职工薪酬 ，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
84785021
2023 05/24 19:36
我们公司是小规模，也要调整应交税金_应交所得税吗
易 老师
2023 05/24 19:42
同学您好，如要交企业所得税的就要调不涉衣交税可以不用
84785021
2023 05/24 19:49
哦哦，谢谢老师
易 老师
2023 05/24 19:49
不客气，有空给五星好评。
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