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员工离职发放本月和下月工资，也扣了下月社保，如何账务处理
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您好，本月工资部分，借应付职工薪酬 贷 银行存款，下月工资部分，借：人工成本 借 应付职工薪酬 贷 应付职工薪酬 贷 银行存款 贷 其他应付款--社保
2023 05/24 22:26
84784980 
2023 05/24 22:47
下月社保怎么冲
wu老师 
2023 05/24 22:49
您好，做分录借：其他应付款--社保 贷 银行存款
84784980
2023 05/24 22:50
员工离职发放3月和4月的工资，并且4月工资扣除了4月社保，这样如何做分录，五月份计提缴纳4月社保又该如何
wu老师
2023 05/24 23:11
离职发放3月和4月的工资，如果以前没有计提，那么现在就借人工成本 借应付职工薪酬 贷应付职工薪酬 贷 其他应付款--社保 贷银行存款，社保应该是当月扣当月的啊，你5月份交的社保就是5月的，5月再帮员工缴纳社保，就是借：其他应付款--社保 贷 银行存款
84784980
2023 05/25 06:33
可是发放工资的时候4月份的社保已经扣掉了，我计提和发放的是3月份的社保，这样子账就不平了，怎么样处理好一点
wu老师
2023 05/25 07:11
要不您用数字举个例子，比如三月工资社保发放多少，4月工资社保多少，5月社保多少，社保是否有分公司部分和个人部分，几月离职？
84784980
2023 05/25 07:47
就是员工离职提前发放了4月工资也扣了4月的社保，正常说我应该在所属期5月做扣缴4月的社保，但现在所属期是4月该如何做账
wu老师
2023 05/25 08:15
您好，如果4月只是扣一个社保的金额，而不是两个社保的金额，那分录就是借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 贷其他应付款-社保（个人），等到5月，缴纳单位和个人部分一起的时候，借应付职工薪酬-社保 贷 其他应付款-社保（单位）借其他应付款（单位+个人）贷银行存，借人工成本-社保（单位）贷应付职工薪酬-社保。
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