小王用现金替单位缴纳日报社登报费200元，并取得了发票，次日，小王拿着发票到财务室报销，因小王没有填写个人公务卡还款单，造成会计见到发票，按照发票的收款单位银行账号进行了汇款，款项已到达对方账户200元，现小王向本单位索取个人垫付的200元，后期收到日报社退回200元，根据这项业务，如何做会计分录？分录可以这么做吗？ 1、收到发票时借:办公费 200 贷:银行存款 200 2、收到对方公司退回款项借:银行存款 200 贷:其他应付款--小王 200 3、支付小王垫付款项借:其他应付款--小王 200 贷:银行存款 200_实务

问题已解决

小王用现金替单位缴纳日报社登报费200元，并取得了发票，次日，小王拿着发票到财务室报销，因小王没有填写个人公务卡还款单，造成会计见到发票，按照发票的收款单位银行账号进行了汇款，款项已到达对方账户200元，现小王向本单位索取个人垫付的200元，后期收到日报社退回200元，根据这项业务，如何做会计分录？分录可以这么做吗？ 1、收到发票时借:办公费 200 贷:银行存款 200 2、收到对方公司退回款项借:银行存款 200 贷:其他应付款--小王 200 3、支付小王垫付款项借:其他应付款--小王 200 贷:银行存款 200